Le prévisionnel de trésorerie – Notions générales

Définition du prévisionnel de trésorerie

Le prévisionnel de trésorerie est un plan prévisionnel comptable qui détermine, mensuellement et à l’avance, les encaissements et décaissements à venir.

Le document couvre le solde de gestion courante tout autant que celui des investissements et de financement. Le but étant de fournir à l'entreprise une visibilité sur le court terme.

Le prévisionnel de trésorerie est généralement établi chaque fin du mois.

 

Ce qu’il faut savoir

Le prévisionnel de trésorerie peut être établi sur une période qui varie entre une seule année et 3 ans. Il est toutefois hautement recommandé de :

 

    * Garder les prévisions sur le court terme. Le but étant d’éviter de tomber dans des erreurs qui s’avèrent incontournables puisque une longue durée implique nécessairement des aléas financiers imprévisibles par définition.

    * Arrondir à l’inférieur les prévisions des ventes futures

 

Pourquoi établir un prévisionnel de trésorerie ?

Bien que l’utilité même du prévisionnel de trésorerie dépende essentiellement de « l’âge » de l’entreprise concernée, trois principaux objectifs sont à lister :

 

    * Offrir une visibilité plus ou moins fidèle des futures difficultés de trésorerie

    * Déterminer les éventuels besoins de trésorerie

    * Rassurer ses partenaires financiers (banques, organismes de prêt…) sur la santé financière ainsi que sur la continuité du projet.

 

Rédacteur

Patrick Rucart

Patrick Rucart est rédacteur pour le site Observatoire de la Franchise depuis 8 ans. Avec une solide expérience dans le domaine de la franchise et de l'entrepreneuriat, il suit de près les tendances du marché et les stratégies des réseaux. Son expertise lui permet de donner des conseils pratiques aux futurs franchisés et d'analyser les évolutions du secteur. Grâce à son regard averti, Patrick aide les entrepreneurs à mieux comprendre les enjeux et les opportunités de la franchise, avec des informations claires et fiables.

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