Le prévisionnel de trésorerie – Notions générales
Définition du prévisionnel de trésorerie
Le prévisionnel de trésorerie est un plan prévisionnel comptable qui détermine, mensuellement et à l’avance, les encaissements et décaissements à venir.
Le document couvre le solde de gestion courante tout autant que celui des investissements et de financement. Le but étant de fournir à l'entreprise une visibilité sur le court terme.
Le prévisionnel de trésorerie est généralement établi chaque fin du mois.
Ce qu’il faut savoir
Le prévisionnel de trésorerie peut être établi sur une période qui varie entre une seule année et 3 ans. Il est toutefois hautement recommandé de :
* Garder les prévisions sur le court terme. Le but étant d’éviter de tomber dans des erreurs qui s’avèrent incontournables puisque une longue durée implique nécessairement des aléas financiers imprévisibles par définition.
* Arrondir à l’inférieur les prévisions des ventes futures
Pourquoi établir un prévisionnel de trésorerie ?
Bien que l’utilité même du prévisionnel de trésorerie dépende essentiellement de « l’âge » de l’entreprise concernée, trois principaux objectifs sont à lister :
* Offrir une visibilité plus ou moins fidèle des futures difficultés de trésorerie
* Déterminer les éventuels besoins de trésorerie
* Rassurer ses partenaires financiers (banques, organismes de prêt…) sur la santé financière ainsi que sur la continuité du projet.
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